Как заполнить строки 022 и 032 расчета 6-НДФЛ при возврате работнику излишне удержанного НДФЛ?
Добрый день!
Во втором квартале сотрудник принес уведомление НО о праве на имущественный вычет и заявление, предоставить его. Соответственно возник излишне удержанный НДФЛ, который вернули вместе с выплатой заработной платой 05.06.2022. Далее вопрос по заполнению 6-НДФЛ, в частности строк 021-022 и 031-032:
021 - 06.06.2022 022 - сумма удержанного НДФЛ по всем сотрудникам с заработной платы (к примеру 100 000,00)
031 - 05.06.2022 032 - сумма возвращенного НДФЛ (к примеру 13 000,00)
Но, перечисляя в бюджет сумму НДФЛ с заработной платы мы уменьшаем платеж на сумму возвращенного НДФЛ, то есть в бюджет 87 000,00
Тогда при сдаче отчета получается, что по строке 022 возникнет недоплата в бюджет и выкатят пени?
Или как то иначе надо заполнить? Может кто сталкивался, подскажет?
Спасибо!
Во втором квартале сотрудник принес уведомление НО о праве на имущественный вычет и заявление, предоставить его. Соответственно возник излишне удержанный НДФЛ, который вернули вместе с выплатой заработной платой 05.06.2022. Далее вопрос по заполнению 6-НДФЛ, в частности строк 021-022 и 031-032:
021 - 06.06.2022 022 - сумма удержанного НДФЛ по всем сотрудникам с заработной платы (к примеру 100 000,00)
031 - 05.06.2022 032 - сумма возвращенного НДФЛ (к примеру 13 000,00)
Но, перечисляя в бюджет сумму НДФЛ с заработной платы мы уменьшаем платеж на сумму возвращенного НДФЛ, то есть в бюджет 87 000,00
Тогда при сдаче отчета получается, что по строке 022 возникнет недоплата в бюджет и выкатят пени?
Или как то иначе надо заполнить? Может кто сталкивался, подскажет?
Спасибо!
Comments
-
Из вашего примера следует, что сумма начисленного налога по стр. 140 в 6-НДФЛ будет равна 87 000.
строка 160 (налог удержанный) 100 000 руб.
строка 190 (налог возвращен) 13 000 руб.
При этом контрольные соотношения 6-НДФЛ и КРСБ - не нарушаютсяЦитата: строка 160 – строка 190 <,= данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с указанием «Назначение платежа», относящегося к данному отчетному периоду с начала налогового периода без учета поступлений по контрольной работеТо есть при сверке удержанной (160) и уплаченной суммы налога будет приниматься во внимание сумма налога возвращенная (190). А начисленный налог (140) 87 000 будет равен удержанному за минусом возвращенного
